Rechnung stellen als Privatperson in der Schweiz: was erlaubt ist
Ja, eine Privatperson darf in der Schweiz eine Rechnung stellen, ohne Firma und ohne Nummer. Was draufsteht, die AHV-Grenze von CHF 2'500, die Steuern, und wann Sie sich anmelden müssen.
Aktualisiert am
Kurz gesagt. Ja, Sie dürfen als Privatperson eine Rechnung stellen. Es braucht weder eine eingetragene Firma noch eine Bewilligung noch eine Unternehmensnummer: Ihr Vorname, Ihr Name und Ihre Adresse genügen, und die Rechnung erwähnt keine MWST. Zwei Dinge bleiben zu tun: dieses Einkommen in der Steuererklärung angeben, und sich bei der AHV-Ausgleichskasse anmelden, wenn Ihr Nebenerwerb mehr als CHF 2'500 im Jahr einbringt. Unsere kostenlose Rechnungsvorlage erstellt die Rechnung in zwei Minuten.
Darf eine Privatperson Rechnungen stellen?
Ja. Kein Schweizer Gesetz behält die Rechnung den Unternehmen vor, und es gibt keinen «Status», den Sie vor der ersten Rechnung beantragen müssten. Sie müssen nicht im Handelsregister eingetragen sein: Der Eintrag wird erst ab CHF 100'000 Jahresumsatz Pflicht (Art. 931 des Obligationenrechts).
Zwei Vorbehalte:
- Einige Berufe sind reglementiert und brauchen eine Bewilligung, unabhängig davon, wie Sie Rechnung stellen;
- Wenn Sie nicht Schweizerin oder Schweizer sind, prüfen Sie, ob Ihre Bewilligung eine selbständige Tätigkeit erlaubt.
Was auf Ihrer Rechnung steht
- Ihr Vorname, Ihr Name und Ihre Adresse;
- Name und Adresse Ihres Kunden;
- das Rechnungsdatum, und eine Nummer, wenn Sie mehrere Rechnungen schreiben;
- was Sie geliefert oder geleistet haben, und wann;
- der Betrag und die Zahlungsfrist;
- Ihre IBAN oder, besser, eine QR-Rechnung.
Was Sie nicht schreiben: einen Steuersatz oder Steuerbetrag, eine MWST-Nummer, eine Unternehmensnummer. Sie haben keine, und Sie brauchen keine. Die Angaben im Einzelnen finden Sie im Ratgeber «Rechnung schreiben in der Schweiz», den Fall der MWST in «Rechnung ohne MWST in der Schweiz».
Beispiel. Nora, kaufmännische Angestellte in Winterthur, übersetzt abends einen Bericht für einen Verein. Auf ihrer Rechnung steht: Nora Keller, ihre Adresse · der Verein und seine Adresse · Rechnung Nr. 1 vom 13. November 2026 · Übersetzung eines Berichts von 20 Seiten, geliefert am 10. November 2026 · Total: CHF 600.00 · Zahlbar bis 13. Dezember 2026 · ihre IBAN.
Keine MWST, keine Unternehmensnummer. Nora gibt diese CHF 600 in ihrer Steuererklärung an.
Die AHV: die Grenze von CHF 2'500 im Jahr
| Ihre Lage | Was geschieht |
|---|---|
| Nebenerwerb, bis CHF 2'500 im Jahr | Keine AHV-Beiträge, ausser Sie verlangen es |
| Nebenerwerb, mehr als CHF 2'500 im Jahr | Sie melden sich bei der Ausgleichskasse Ihres Kantons an und zahlen Beiträge |
| Haupterwerb | Sie melden sich von Anfang an, unabhängig vom Betrag |
Die Regel steht in Art. 19 der Verordnung über die AHV: Übersteigt das Einkommen aus einer nebenberuflich ausgeübten selbständigen Tätigkeit CHF 2'500 im Kalenderjahr nicht, wird der Beitrag nur auf Verlangen der versicherten Person erhoben. Dieser Betrag gilt seit 2025; oft liest man noch die frühere Zahl von CHF 2'300.
Über der Grenze wird der Beitrag auf Ihrem Einkommen berechnet. Bei einem kleinen Einkommen rechnen Sie mit dem Mindestbeitrag von CHF 530 im Jahr (Merkblatt 2.02 der Informationsstelle AHV/IV, Stand 2026).
Selbständig oder angestellt? Das entscheiden nicht Sie
Die Ausgleichskasse beurteilt im Einzelfall, ob Ihre Tätigkeit selbständig ist, und was Sie mit Ihrem Kunden vereinbart haben, bindet sie nicht. Sie prüft, ob Sie in eigenem Namen und auf eigene Rechnung arbeiten, Ihre Arbeit frei einteilen und das Risiko selbst tragen.
Der heikle Punkt: ein einziger Kunde. Wer für mehrere Auftraggeber arbeitet, gilt in der Regel als selbständig; wer nur für einen arbeitet, gilt in der Regel als dessen Angestellter (Merkblatt 2.02). Dann muss dieser Kunde Ihre Entschädigung als Lohn abrechnen und die Beiträge zahlen, und eine Rechnung ändert daran nichts. Stellen Sie immer demselben Unternehmen Rechnung, sprechen Sie mit ihm, bevor Sie weitermachen.
Die Steuern
Was Sie so verdienen, ist steuerbares Einkommen, ab dem ersten Franken: Eine Grenze wie bei der AHV gibt es nicht (Art. 18 des Bundesgesetzes über die direkte Bundessteuer). Sie geben es in Ihrer Steuererklärung als Einkommen aus Nebenerwerb an.
Bewahren Sie eine Kopie Ihrer Rechnungen und die Belege Ihrer Auslagen auf (Material, Fahrten): Sie brauchen sie für die Steuererklärung.
Wenn Sie daneben angestellt sind
Sie dürfen neben Ihrer Stelle eine Tätigkeit ausüben, solange Sie Ihren Arbeitgeber nicht konkurrenzieren (Art. 321a Abs. 3 des Obligationenrechts). Lesen Sie Ihren Vertrag: Er kann verlangen, dass Sie die Tätigkeit melden oder die Zustimmung einholen.
Wenn Ihre Tätigkeit wächst
| Ab | Was sich ändert |
|---|---|
| Mehr als CHF 2'500 im Jahr | Anmeldung bei der AHV-Ausgleichskasse |
| CHF 100'000 Jahresumsatz | Eintrag im Handelsregister und im MWST-Register |
Unter CHF 100'000 stellen Sie Rechnungen ohne MWST. Der Test «Bin ich MWST-pflichtig?» zeigt, wo Sie stehen.
Die häufigsten Irrtümer
| Oft zu lesen | Was stimmt |
|---|---|
| «Für eine Rechnung braucht es eine Firma» | Nein: Ihr Name und Ihre Adresse genügen |
| «Unter CHF 2'300 muss man nichts angeben» | Die AHV-Grenze liegt bei CHF 2'500 und gilt nicht für die Steuern: Jedes Einkommen wird deklariert |
| «Auf die Rechnung gehört eine Unternehmensnummer» | Nein, kein Text verlangt sie |
| «Mit einer Rechnung bin ich selbständig» | Das entscheidet die Ausgleichskasse, nicht die Rechnung |
| «Man muss die MWST hinzufügen» | Auf keinen Fall: Ohne Eintrag im MWST-Register ist das verboten |
Jetzt Ihre Rechnung schreiben
Die kostenlose Rechnungsvorlage stellt fünf Fragen: Sie, Ihr Kunde, die Rechnung, was Sie verrechnen, die MWST (antworten Sie mit «Nein»). Die Rechnung entsteht daneben, mit QR-Rechnung, und lässt sich als PDF herunterladen. Ohne Anmeldung, und nichts wird gespeichert.
In Yoda Bill
Wenn Sie regelmässig Rechnungen stellen, merkt sich Yoda Bill Ihre Kunden, nummeriert Ihre Rechnungen, verschickt sie per E-Mail und bereitet die Mahnungen vor. Zwei Rechnungen pro Monat sind kostenlos: Für einen Nebenerwerb reicht das oft.
Quellen
- Verordnung über die Alters- und Hinterlassenenversicherung (SR 831.101), Art. 19 und 34d
- Informationsstelle AHV/IV: Merkblatt 2.02, Beiträge der Selbständigerwerbenden
- Informationsstelle AHV/IV: Merkblatt 2.09, Status der Selbständigerwerbenden
- Obligationenrecht (SR 220), Art. 321a und 931
- Bundesgesetz über die direkte Bundessteuer (SR 642.11), Art. 16 und 18
- Bundesgesetz über die Mehrwertsteuer (SR 641.20), Art. 10
- KMU-Portal des Bundes: Selbstständigkeit, ein Leitfaden