Fare una fattura da privato in Svizzera: cosa è permesso

In breve. Sì, può emettere una fattura da privato. Non servono né un'impresa iscritta, né un'autorizzazione, né un numero d'impresa: bastano il suo nome, il suo cognome e il suo indirizzo, e la fattura non menziona alcuna IVA. Restano due cose da fare: dichiarare questo reddito alle imposte, e annunciarsi alla cassa di compensazione AVS se la sua attività accessoria le rende più di CHF 2'500 all'anno. Il nostro modello di fattura gratuito crea la fattura in due minuti.

Un privato ha il diritto di fatturare?

Sì. Nessuna legge svizzera riserva la fattura alle imprese, e non esiste uno «statuto» da chiedere prima di inviare la prima. Non deve essere iscritto al registro di commercio: l'iscrizione diventa obbligatoria solo da CHF 100'000 di cifra d'affari annua (art. 931 del Codice delle obbligazioni).

Due riserve:

• alcune professioni sono regolamentate e richiedono un'autorizzazione, comunque si fatturi;
• se non è svizzero, verifichi che il suo permesso consenta un'attività indipendente.

Cosa contiene la sua fattura

• il suo nome, il suo cognome e il suo indirizzo;
• il nome e l'indirizzo del cliente;
• la data della fattura, e un numero se ne emette più d'una;
• ciò che ha fornito, e quando;
• l'importo da pagare e il termine di pagamento;
• il suo IBAN o, meglio, una fattura QR.

Ciò che non scrive: un'aliquota o un importo IVA, un numero IVA, un numero d'impresa. Non ne ha, e non ne ha bisogno. Il dettaglio delle indicazioni si trova nella guida «Fare una fattura in Svizzera», e il caso dell'IVA in «Fattura senza IVA in Svizzera».

Esempio. Nora, impiegata di commercio a Lugano, traduce di sera un rapporto per un'associazione. La sua fattura indica: Nora Bernasconi, il suo indirizzo · l'associazione e il suo indirizzo · Fattura n. 1 del 13 novembre 2026 · Traduzione di un rapporto di 20 pagine, consegnata il 10 novembre 2026 · Totale: CHF 600.00 · Pagabile entro il 13 dicembre 2026 · il suo IBAN.

Nessuna IVA, nessun numero d'impresa. Nora indicherà questi CHF 600 nella dichiarazione d'imposta.

L'AVS: la soglia di CHF 2'500 all'anno

La sua situazione	Cosa succede
Attività accessoria, fino a CHF 2'500 all'anno	Nessun contributo AVS, salvo se lo chiede lei
Attività accessoria, più di CHF 2'500 all'anno	Si annuncia alla cassa di compensazione del suo Cantone e paga i contributi
Attività principale	Si annuncia dall'inizio, qualunque sia l'importo

La regola si trova all'art. 19 dell'ordinanza sull'AVS: quando il reddito di un'attività indipendente esercitata a titolo accessorio non supera CHF 2'500 per anno civile, il contributo è riscosso solo a richiesta dell'assicurato. L'importo è di CHF 2'500 dal 2025; si legge ancora spesso la vecchia cifra di CHF 2'300.

Sopra la soglia, il contributo è calcolato sul suo reddito. Per un reddito modesto, conti il contributo minimo di CHF 530 all'anno (promemoria 2.02 del Centro d'informazione AVS/AI, stato 2026).

Indipendente o dipendente? Non lo decide lei

È la cassa di compensazione a stabilire, caso per caso, se la sua attività è indipendente, e ciò che ha concordato con il cliente non la vincola. Guarda se lavora a proprio nome e per proprio conto, se organizza liberamente il lavoro e se ne sopporta il rischio.

Il punto delicato: un solo cliente. Chi lavora per più mandanti è di regola considerato indipendente; chi lavora per uno solo è di regola considerato suo dipendente (promemoria 2.02). In tal caso spetta a quel cliente dichiarare il suo compenso come salario e pagare i contributi, e una fattura non cambia nulla. Se fattura sempre alla stessa impresa, ne parli con essa prima di continuare.

Le imposte

Ciò che guadagna in questo modo è reddito imponibile, dal primo franco: non esiste una soglia come per l'AVS (art. 18 della legge sull'imposta federale diretta). Lo indica nella dichiarazione d'imposta, come reddito da attività accessoria.

Conservi una copia delle fatture e i giustificativi delle spese (materiale, trasferte): le serviranno per compilare la dichiarazione.

Se accanto è dipendente

Ha il diritto di svolgere un'attività accanto al suo impiego, purché non faccia concorrenza al datore di lavoro (art. 321a cpv. 3 del Codice delle obbligazioni). Rilegga il contratto: può chiedere che lei annunci l'attività o ottenga il consenso.

Quando la sua attività cresce

A partire da	Cosa cambia
Più di CHF 2'500 all'anno	Annuncio alla cassa di compensazione AVS
CHF 100'000 di cifra d'affari all'anno	Iscrizione al registro di commercio e all'IVA

Sotto CHF 100'000 fattura senza IVA. Il test «Devo iscrivermi all'IVA?» le dice a che punto è.

Gli errori più frequenti

Si legge spesso	Come stanno le cose
«Per fatturare serve un'impresa»	No: bastano il suo nome e il suo indirizzo
«Sotto CHF 2'300 non c'è nulla da dichiarare»	La soglia AVS è di CHF 2'500 e non vale per le imposte: ogni reddito va dichiarato
«Sulla fattura serve un numero d'impresa»	No, nessun testo lo esige
«Con una fattura sono indipendente»	Lo decide la cassa di compensazione, non la fattura
«Bisogna aggiungere l'IVA»	Assolutamente no: senza iscrizione all'IVA è vietato

Fare la sua fattura adesso

Il modello di fattura gratuito pone cinque domande: lei, il cliente, la fattura, ciò che fattura, l'IVA (risponda «No»). La fattura si disegna accanto, con la sua fattura QR, e si scarica in PDF. Senza iscrizione, e nulla viene registrato.

In Yoda Bill

Se fattura regolarmente, Yoda Bill memorizza i clienti, numera le fatture, le invia per e-mail e prepara i solleciti. Due fatture al mese sono gratuite: per un'attività accessoria spesso bastano.

Fonti

• Ordinanza sull'assicurazione per la vecchiaia e per i superstiti (RS 831.101), art. 19 e 34d
• Centro d'informazione AVS/AI: promemoria 2.02, contributi degli indipendenti
• Centro d'informazione AVS/AI: promemoria 2.09, statuto degli indipendenti
• Codice delle obbligazioni (RS 220), art. 321a e 931
• Legge federale sull'imposta federale diretta (RS 642.11), art. 16 e 18
• Legge federale concernente l'imposta sul valore aggiunto (RS 641.20), art. 10
• Ufficio federale delle assicurazioni sociali: attività indipendente